Roth IRA 계산기

Roth와 전통 IRA의 차이가 중요한 이유

미국 전통 IRA는 현재 납입액에 대해 세금 공제를 받을 수 있지만, 은퇴 후 인출액은 일반 소득으로 과세됩니다. Roth IRA는 이미 세금을 낸 돈으로 납입하고, 요건을 충족한 인출은 비과세입니다. 기본 구조는 다음과 같습니다.

전통 IRA 최종 잔액(세전 성장) = 납입액 × (1 + r)^n
전통 IRA 세후 인출액          = 최종 잔액 × (1 - 은퇴_세율)

Roth 최종 잔액(세후 성장)     = 납입액 × (1 + r)^n
Roth 세후 인출액              = 최종 잔액(세금 이미 납부)

현재 세율과 은퇴 후 세율이 같다면 두 방식은 수학적으로 거의 비슷합니다. 실제 판단은 다음과 같습니다.

• Roth가 유리: 은퇴 후 세율이 더 높거나 향후 세금이 오를 때.
• 전통 IRA가 유리: 은퇴 후 세율이 더 낮을 때. 은퇴 후 소득이 줄어드는 경우가 많아 흔한 시나리오입니다.
• Roth는 유연성도 유리: 납입 원금은 언제든 벌금 없이 인출할 수 있습니다.

2026년 납입 한도

2026년 Roth IRA 소득 단계적 축소: 단독 신고자는 MAGI 153,000달러부터 168,000달러 사이에서 납입 가능 금액이 줄어듭니다. 부부 공동 신고자는 242,000달러부터 252,000달러 사이입니다.

Backdoor Roth

소득 한도를 넘는 고소득자는 비공제 전통 IRA에 납입한 뒤 Roth로 전환하는 방법을 사용할 수 있습니다. 기존 세전 전통 IRA 잔액이 있으면 전환 시 과세가 생길 수 있습니다. 따라서 다른 전통 IRA 자금이 없을 때 가장 깔끔합니다.

계산 예시

30세부터 65세까지 35년 동안 매년 7,500달러를 납입하고, 실질 수익률을 7%로 가정합니다.

• 총 납입액: 262,500달러
• Roth 최종 잔액, 비과세: 약 1,037,000달러
• 비과세 성장분: 약 774,000달러

같은 금액을 전통 IRA에 납입하고 은퇴 후 세율을 22%로 보면:

• 세전 최종 잔액: 약 1,037,000달러
• 세후 가치: 약 809,000달러

이 예시에서는 세율 22%를 가정할 때 Roth가 약 228,000달러 앞섭니다. 은퇴 후 세율이 12%로 내려가면 전통 IRA가 더 나을 수 있습니다.

주요 유의점

• 고정 납입을 가정합니다. 실제로는 한도가 물가에 따라 오를 수 있고 급여도 달라질 수 있습니다.
• 고정 수익률을 가정합니다. 실제 시장에는 수익률 순서 위험이 있습니다. 초반 10년이 좋지 않으면 장기 결과가 크게 흔들릴 수 있습니다.
• 은퇴 후 인출 전략은 모델링하지 않습니다. Roth IRA에는 필수 최소분배가 없습니다. 전통 IRA는 현재 73세부터 RMD가 시작됩니다.
• 미국 세법은 바뀔 수 있습니다. 현재 Roth 규정은 유리하지만 정치적 논의에 자주 오릅니다.

Roth IRA와 Roth 401(k)

미국의 많은 고용주는 Roth 401(k)도 제공합니다. 세금 구조는 Roth IRA와 비슷하지만 납입 한도는 훨씬 높습니다. 2026년에는 catch-up 납입 전 기준 24,500달러입니다. 전략적 질문은 Roth IRA와 401(k)를 비교하는 것보다, 401(k) 안에서 Roth 방식과 전통 방식을 어떻게 고를지에 가깝습니다.