로스 IRA 계산기

로스와 전통적 접근 방식의 차이가 중요한 이유

기존의 IRA 출금은 이제 세액 공제 대상이 되며, 은퇴 시 인출 금액은 일반 소득으로 과세됩니다. 로스 IRA 출금은 현재 세금이 부과되지만, 인출 금액은 세금 면제됩니다. 계산 방식은 다음과 같습니다:

Traditional final (pre-tax growth)  = Contribution × (1 + r)^n
Traditional after-tax withdrawal    = Final × (1 - retirement_tax_rate)

Roth final (post-tax growth)        = Contribution × (1 + r)^n
Roth after-tax withdrawal           = Final (tax already paid)

현재의 세율이 은퇴 시의 세율과 동일하다면, 두 값은 수학적으로 동등합니다. 실제로는 다음과 같습니다:

• 은퇴 시 적용되는 세율이 더 높거나(또는 세금이 인상될 경우) 로스가 이득을 보입니다.
• 은퇴 후 수입률이 낮을 경우 전통적인 유리 조건이 적용됩니다(일반적으로 그렇습니다. 은퇴자의 소득은 일반적으로 적습니다).
• 로스는 유연성 측면에서 우위를 점합니다. 기여금은 언제든지 벌금 없이 인출할 수 있기 때문입니다.

2024년 기여 한도

소득에 따른 납부 감면 규정 (단독 신고자, 2024년): 최대 MAGI 146,000달러까지는 전액 납부하며, 161,000달러까지는 납부 금액이 감소되고, 그 이상은 적용되지 않습니다. 혼인 상태로 공동 신고하는 경우: 각각 230,000달러 및 240,000달러입니다.

백도어 로스 계좌

소득 한도를 초과하는 고소득자들은 기존의 전통적 IRA(공제 불가) 계좌에 자금을 입금한 후 로스 계좌로 전환할 수 있습니다. 이 전환은 기존 세전 잔액에 대해 일회성으로 과세되는 절차이므로, 다른 전통적 IRA 계좌에 자금이 없는 경우 가장 간편합니다.

실행 예시

30세부터 65세(총 35년 기간)까지 매년 7,000달러를 납입하면 실질 수익률 7%를 얻을 수 있습니다.

• 총 기여금: 245,000달러
• 최종 로스 잔액(세금 면제): 약 1,037,000달러
• 세금 공제 가능한 증가액: 약 792,000달러

통상적인 IRA 계좌에 동일한 금액을 납입할 경우 적용되는 은퇴 세율은 22%입니다.

• 최종 세전 잔액: 약 1,037,000달러
• 세후 가치: 약 809,000달러

22%의 세율을 가정할 경우 로스는 약 228,000달러 차로 이득을 보입니다. 은퇴 시 세율이 12%로 낮아진다면 전통적인 방식으로 투자하는 것이 더 유리합니다.

주요 주의사항

• 상시 기여금을 가정합니다. 실제로는 기여 한도가 인플레이션에 따라 상승하며, 귀하의 급여도 일반적으로 증가합니다.
• 상수 수익률을 가정합니다. 실제 시장에는 수익률의 순차적 변동이라는 리스크가 존재하며, 초기 10년간의 부진한 성과는 장기적인 결과에 악영향을 미칠 수 있습니다.
• 은퇴 시의 자금 인출을 반영하지 않습니다. 로스 계좌는 최소 인출 금액이 의무화되어 있지 않으며(전통 계좌의 경우 73세부터 인출이 가능함), 이러한 제한이 없습니다.
• 세법 조항은 변경될 수 있습니다. 현재의 로스(Roth) 제도 규정은 매우 유리한데, 정치적으로는 반복적으로 공격받아온 대상입니다.

로스 계좌 대 401(k) 계좌

많은 고용주들은 로스 401(k) 상품도 제공하고 있습니다. 세제상 처리 방식은 로스 IRA와 동일하지만 기여 한도가 훨씬 높습니다(2024년 기준 23,000달러). 이제 핵심적인 질문은 로스 IRA와 401(k) 자체의 차이라기보다는, 401(k) 내에서 로스 상품과 전통적인 401(k) 상품을 어떻게 선택할 것인지에 관한 것입니다.