의무 최소 인출액(RMD) 계산기

RMD 공식

IRA 원소유자의 기본 계산식은 다음과 같습니다.

의무 최소 인출액 = 전년도 12월 31일 계좌 잔액 ÷ IRS 분배 계수

계산 당일 잔액이 아닙니다. 예를 들어 2026년 RMD는 2025년 12월 31일 공정시장가치로 계산합니다. 계수는 분배 연도의 연령과 해당 IRS 기대수명표에서 정합니다.

대부분의 원소유자는 **표 III, Uniform Lifetime Table(통합 기대수명표)**을 사용합니다. **표 II, Joint and Last Survivor Table(공동 및 최종 생존자표)**은 배우자가 IRA의 유일한 수익자이면서 소유자보다 10세를 초과하여 어린 경우에만 사용합니다. IRS 혼인 상태 규정은 일반적으로 1월 1일을 기준으로 합니다. 연중 이혼이나 사망이 있었다면 현재 상태만으로 답하지 말고 구체적인 검토와 전문가 조언을 받으세요.

계산 예

통합 기대수명 예: 전년도 12월 31일 IRA 잔액이 미화 615,000달러, 표 III 계수가 24.6이면:

$615,000 ÷ 24.6 = $25,000

연하 배우자 예: 표 II 요건을 충족하고 공동 계수가 25.3, 잔액이 미화 506,000달러이면:

$506,000 ÷ 25.3 = $20,000

이는 연간 최소액이지 권장 지출액이 아닙니다. 일반적으로 더 많이 인출할 수 있지만 한 해의 초과 인출액이 다음 해 RMD를 줄이지는 않습니다.

적용 범위와 흔한 실수

이 계산기는 분배받는 본인이 소유한 비연금형 IRA와 2022년 이후 분배 연도에 유효한 기대수명표만 다룹니다. 상속 IRA, 수익자 분배, 직장 제도 RMD, 연금 지급액은 계산하지 않습니다.

• 전년도 12월 31일 가치가 필요한데 현재 잔액을 사용하지 마세요.
• 결혼했다는 이유만으로 표 II를 선택하지 말고 유일한 수익자와 나이 차 조건을 모두 확인하세요.
• Roth IRA 원소유자는 생전 RMD가 없지만 수익자에게는 별도 규정이 적용됩니다.
• 첫 RMD는 일반적으로 다음 해 4월 1일까지 미룰 수 있으나 두 번째 RMD는 같은 해 12월 31일까지여서 한 해에 과세 분배가 두 번 생길 수 있습니다.
• 생일에 따라 계수가 바뀔 수 있으므로 올바른 분배 연도를 선택하세요.

결과는 계획용 추정치이며 세무 자문이 아닙니다. 수탁기관 조정, 이체, 롤오버, 재특성화 등이 적용 잔액에 영향을 줄 수 있습니다. 인출 전에 금액과 기한을 확인하세요.