급여 계산기
총 급여액은 종이상으로 보면 2주마다 은행 계좌에 입금되는 금액보다 더 높게 보일 수 있습니다. 이 급여 계산기는 연방 소득세 공제, 주 세금, FICA(사회보장 및 메디케어), 401(k) 및 건강보험과 같은 세전 혜택, 그리고 세후 항목 등 모든 공제 항목을 순차적으로 분석하여 주간, 2주간, 반월간 또는 월별 급여 구조에 따른 순수 급여액을 명확히 보여줍니다.
실수급액은 어떻게 계산되는가
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1
총급여를 입력하세요
연간 급여 또는 시간당 요금 × 해당 기간의 근무 시간
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2
승인 상태 및 출원 상태
주 정부가 주 소득세율을 결정하며, 신고 상태(독신, 기혼, 가구 책임자)에 따라 연방 소득세 과세 범위가 설정된다.
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3
세전 공제 항목을 추가하세요
401(k) 기여금, HSA, 세전 건강 보험료
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4
연방세 + 주세 + FICA 세금을 적용합니다.
연방 정부는 W-4 세금 공제 표를 사용하며, FICA는 일정한 7.65%입니다. 주별로 적용률이 다릅니다.
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5
세후 항목을 뺍니다
로스 401(k) 기여금, 공제금, 자선 공제금
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6
순수 이익을 확인하세요
매 기간에 은행 계좌로 입금되는 금액입니다.
FICA(임금세)율
| 세금 | 세율 (2025년) | 임금 상한선 |
|---|---|---|
| 사회보장제도(OASDI) | 6.2% | 176,100달러 |
| 메디케어 | 1.45% | 없음 |
| 추가 메디케어 | 0.9% | 연소득 20만 달러 이상의 싱글 및 25만 달러 이상의 기혼자 |
| 대부분의 경우 총 FICA 비율 | 7.65% | - |
고용주는 7.65%를 추가로 부담하므로, 연방 정부에 납부되는 총 FICA 비율은 근로자의 임금의 15.3%가 됩니다(사회보장제도의 최고 한도 이하입니다).
2025년 연방 소득세 과세 구간 (단독 신고자)
| 괄호 | 금리 |
|---|---|
| 최대 11,925달러 | 10% |
| $11,925 - $48,475 | 12% |
| $48,475 - $103,350 | 22% |
| $103,350 - $197,300 | 24% |
| $197,300 - $250,525 | 32% |
| $250,525 - $626,350 | 35% |
| $626,350+ | 37% |
괄호 내의 범위는 경계선에 해당하며, 각 범위 내의 금액만이 해당 세율로 과세됩니다.
국가 소득세 변동
- 주 소득세가 없는 주: 알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔(투자 소득), 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍.
- 정액제 주: 콜로라도주, 일리노이주, 인디애나주, 켄터키주, 미시간주, 노스캐롤라이나주, 펜실베이니아주, 유타주.
- 진보적(단계별 적용): 캘리포니아, 뉴욕, 뉴저지, 오리건, 미네소타 및 대부분의 다른 주들.
캘리포니아주의 최고 주별 한계 세율은 13.3%이며, 뉴욕시는 주세에 추가로 시세금을 부과합니다.
일반 공제 항목
| 항목 | 세전 여부 | 한도 (2025년) |
|---|---|---|
| 전통적인 401(k) 계획 | 是 | 23,500달러 (50세 이상의 경우 31,000달러) |
| 로스 401(k) | 없음 | 동일한 한도 공유 |
| HSA(고공제형) | 是 | 싱글: $4,300 / 가족: $8,550 |
| FSA (의료 분야) | 是 | 3,300달러 |
| 건강 보험 | 일반적으로는 그렇습니다 | 보험 상품에 따라 달라집니다 |
| 통근자 혜택 | 是 | 월 325달러 |
실질 세율 대 한계 세율
- 한계세율 — 마지막으로 사용한 1달러당 부과되는 세율입니다.
- 효과율률 — 총 세액 ÷ 총 소득. 항상 한계세율보다 낮습니다. 이는 낮은 과세 등급이 먼저 적용되기 때문입니다.
연간 소득 10만 달러의 단독 신고자는 22%의 한계세율 구간에 속하지만, 표준 공제를 적용한 후의 실제 연방 세율은 약 15~17% 수준입니다.
임금과 실제 납부해야 할 세금의 차이
계산기는 공제된 금액을 제공합니다. 실제 납부해야 할 세금은 연말에 작성하는 1040 양식에서 확인할 수 있습니다. 공제액이 많으면 환급을 받고, 부족하면 미납 금액을 지불해야 합니다. 이 정보를 이용해 월급을 추정하는 데는 활용할 수 있지만, 연간 총 세액은 정확한 세금 신고서를 기반으로 해야 합니다.
자주 묻는 질문
주요 원인은 다음과 같습니다: FICA(총 소득의 7.65%), W-4 양식의 가정에 기반한 연방 소득세 납부액으로 인해 과도하게 공제될 수 있는 경우, 주 소득세, 세전 401(k) 및 건강 보험료, 그리고 과세 후 공제 항목 등입니다. 최근의 급여 영수증을 하나씩 살펴보면 각 금액이 어디로 사용되는지 확인할 수 있습니다.
예, 계획 수립에 사용됩니다. 이는 현재의 미국 국세청(IRS) 소득과세 공제표 및 각 주의 세율을 기반으로 합니다. 실제 급여 명세서는 보너스가 추가 세율로 과세되거나, 메디케어 부가세가 분기별로 조정되거나, 고용주별 세전 별도 혜택이 적용되는 경우 약간의 차이가 있을 수 있습니다.
현금계좌형(Roth)은 은퇴 시 세율이 현재보다 낮을 것으로 예상하는 경우에 적합합니다(현재 고소득층에게 일반적입니다). 로스 계좌형(Roth)은 그 반대의 결과를 기대하거나 세금 분산을 원하는 경우에 적합합니다(초기 경력자에게 흔히 사용됩니다). 많은 사람들이 두 계좌 모두에 기여금을 분할하여 투입합니다.
W-4 양도금 공제액은 최종 계산 결과가 아니라 추정치입니다. 부수직, 배우자의 소득, 프리랜서 활동, 투자 수익 또는 W-4 양식에 과도한 공제 항목을 기재한 경우 모두 공제액이 부족할 수 있습니다. 이를 보정하려면 미국 국세청(IRS)의 세금 양도금 추정 도구를 사용하시기 바랍니다.