예상 세금 계산기

2025년 납기일

참고: Q2는 2개월만, Q4는 4개월을 다룹니다. 분기는 균등하지 않습니다.

세이프 하버 규칙

다음 중 하나를 납부하면 과소납부 가산세를 피할 수 있습니다:

• 당해 연도 세금의 90%, 또는
• 전년도 세금의 100% (전년도 AGI가 150,000을 초과했다면 110%).

세이프 하버의 목표 금액은 지난 신고에서 확인할 수 있어 미리 알 수 있습니다. 소득이 크게 줄었다면 당해 연도 기준이 더 낫습니다. 이 계산기는 세금 자체만 추정하며, 분기별 납부액은 위의 두 목표 중 하나에 맞춰 계획하세요.

자영업세

자영업세는 순 SE 소득의 15.3%입니다: 12.4% 사회보장세(2024년 기준 첫 168,600, 2025년은 더 높음)와 2.9% 메디케어(상한 없음, 기준액 초과 시 추가 0.9% 메디케어).

중요: SE 세금의 절반이 공제되므로 순소득의 92.35%에 대해서만 SE 세금을 납부합니다. 이 계산기는 자영업세를 포함하지 않으므로 해당 금액은 별도로 계획하세요.

연방 소득세율 구간 (2024년 독신 신고자)

세율 구간은 인플레이션에 따라 매년 조정됩니다. 이 계산기는 2024년 구간을 사용합니다.

주(State) 세금

대부분의 미국 주는 자체 소득세를 부과하며 별도로 납부합니다. 계산기는 연방세에 집중합니다. 주 추산치는 해당 주의 DOR 계산기나 주 전용 도구를 사용하세요. 핵심 사항:

• 소득세가 없는 주는 9곳입니다(AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY).
• 세율이 높은 주(CA, NY, HI, OR, NJ)는 자체 분기 추산이 필요합니다.
• 일부 주는 연방 분기를 따르고, 다른 주는 자체 일정이 있습니다.

“순소득”에 포함할 공제 항목

• 일반 사업 비용: 소모품, 소프트웨어, 출장, 사무실 임대.
• Section 179: 연간 한도까지 장비 즉시 비용 처리.
• 홈오피스: 적격 면적 x 간소화 요율, 또는 실제 비용 방식.
• 자영업자 건강보험: 소득에서 직접 차감되는 공제로 AGI를 줄입니다.
• 자영업세의 절반: 신고 시 공제되는 항목. 예상 금액을 공제 입력에 포함하세요.
• 퇴직 기여금: SEP-IRA 또는 Solo 401(k)는 과세 소득을 줄입니다. 예상 기여금을 반영하세요.

다음은 사업 비용으로 공제하지 마세요:

• 개인 식사, 개인 차량 마일리지, 유니폼이 아닌 의류, 환급된 항목.

분기 신고를 덜 고통스럽게 만드는 팁

• 모든 인보이스에서 일정 비율을 따로 떼어 두세요. 중간 수준 소득자는 25~30%가 합리적인 시작점입니다.
• HYSA에 별도의 세금 저축 계좌를 사용하세요. 이자가 상승하는 세율 구간을 일부 상쇄합니다.
• IRS Direct Pay 또는 EFTPS로 납부하세요. 수표 우편 발송은 피하세요. 적시 납부 증빙이 즉시 됩니다.
• 분기가 아닌 매월 소득과 비용을 추적하세요. 첫 추산 전 4월에 몰아서 하는 것은 스트레스입니다.
• 연중 조정. 큰 고객이 계약하거나 큰 고객이 빠지면 Q3~Q4 추산을 다시 계산하세요.