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유동비율 계산기

단계 1 / 3 유동비율
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유동비율은 단기 재무 건전성을 가늠하는 가장 간단한 지표입니다. 기업이 앞으로 1년 안에 갚아야 할 모든 부채를 감당할 만큼 충분한 유동자산을 보유하고 있는지를 보여 줍니다. 총유동자산과 총유동부채를 입력하면 계산기가 하나를 다른 하나로 나누어 비율을 즉시 산출합니다. 1.0을 넘는 값은 유동자산이 유동부채를 감당함을 뜻하고, 1.0 미만은 단기 채무가 이를 갚을 수 있는 가용 자원을 초과함을 경고합니다. 애널리스트, 대출기관, 사업주는 유동성을 평가할 때 가장 먼저 이 지표를 찾습니다.

유동비율의 작동 원리

  1. 1

    유동자산을 합산하세요

    현금, 매출채권, 재고자산, 그리고 12개월 이내에 현금화될 것으로 예상되는 그 밖의 모든 항목을 더합니다.

  2. 2

    유동부채를 합산하세요

    매입채무, 단기차입금, 미지급비용, 그리고 12개월 이내에 만기가 도래하는 그 밖의 채무를 더합니다.

  3. 3

    자산을 부채로 나누세요

    그 결과가 유동비율입니다. 값이 1.50이면 유동부채 1원당 유동자산 1.50원을 보유하고 있다는 뜻입니다.

계산식

유동비율은 유동자산을 유동부채로 나누는 단순한 나눗셈입니다.

유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채

두 수치 모두 재무상태표에서 그대로 가져옵니다. 재무상태표에서 ‘유동’이라는 표시는 언제나 1년 이내에 만기가 도래하거나 현금화할 수 있음을 뜻합니다. 이 비율은 단위가 없으므로 동네 가게와 다국적 기업을 같은 척도로 비교할 수 있습니다.

계산 예시

한 기업이 유동자산 1억 5,000만 원(현금, 매출채권, 재고자산)과 유동부채 1억 원(매입채무, 단기차입금)을 보고했다고 합시다.

유동비율 = 1억 5,000만 ÷ 1억 = 1.50

1.50이라는 비율은 단기 부채 1원당 단기 자원 1.50원을 보유하고 있다는 뜻으로, 대부분의 업종에서 넉넉한 여유가 있음을 의미합니다.

결과 읽는 법

유동비율 해석 무엇을 시사하는가
1.0 미만 유동성 압박 단기 부채가 유동자산을 초과함. 자금 부족 위험
1.0 ~ 1.5 적정 채무를 겨우 감당함. 완충 여력이 적음
1.5 ~ 3.0 건전 대부분의 대출기관이 선호하는 넉넉한 완충 여력
3.0 초과 유휴 자본 가능성 현금이나 재고가 활용되지 않고 놀고 있을 수 있음

유의점

  • 재고가 비율을 부풀릴 수 있습니다. 회전이 느린 재고로 높아진 유동비율은 실제 유동성과 다릅니다. 재고를 제외하는 당좌비율이 더 엄격한 잣대입니다.
  • ‘좋은’ 비율은 업종에 따라 다릅니다. 소매업은 제조업보다 자산을 얇게 운용하므로, 업종을 넘나들지 말고 같은 업종 안에서 비교하세요.
  • 너무 높다고 늘 좋은 것은 아닙니다. 3.0을 크게 웃도는 비율은 현금, 매출채권, 재고가 활용되지 못하고 묶여 있음을 뜻할 수 있습니다.
  • 이는 한 시점의 스냅샷일 뿐입니다. 재무상태표 수치는 매일 바뀌므로, 하나의 비율은 추세가 아니라 특정 순간을 반영합니다.

자주 묻는 질문

일반적으로 1.5에서 3.0 사이의 비율이 건전하다고 봅니다. 기업이 많은 자본을 놀리지 않으면서 단기 채무를 넉넉히 감당한다는 뜻입니다. 이상적인 범위는 업종마다 다르므로 항상 같은 업종의 동종 기업과 비교하세요.

유동부채가 유동자산을 초과한다는 뜻으로, 기업이 만기가 도래하는 단기 채무를 갚는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 유동성 압박을 알리는 경고 신호이지만, 효율적인 일부 기업은 의도적으로 1.0 미만에서 운영하기도 합니다.

유동비율은 재고자산을 포함한 모든 유동자산을 계산에 넣습니다. 당좌비율은 재고자산과 그 밖의 유동성이 낮은 항목을 제외하여, 가장 쉽게 현금화할 수 있는 자산만으로 기업이 채무를 감당할 수 있는지를 더 엄격하게 보여 줍니다.

아니요. 입력한 숫자는 비율을 계산하기 위해 저희 서버로 전송되며, 단계별 보기에서는 단계 사이의 페이지 링크에도 실립니다. 어떤 것도 저장되거나 기록되거나 공유되지 않습니다.

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